增值稅計算器

含稅價、不含稅價與稅額怎樣對應

這個計算器處理中國大陸人民幣場景中的單筆價稅換算：輸入一項金額，選擇它是“不含稅金額”還是“含稅總價”，再給出一個稅率或徵收率百分比，即可同時看到不含稅金額、增值稅額和含稅總價。計算所用資料來自使用者輸入，不依賴外部行情或稅務資料查詢。

“稅率”和“徵收率”在稅法含義上並不相同，但對本頁的單筆乘除運算而言都作為比例引數使用。先確認業務適用的計稅方法和比例，再做金額換算。

正算與價稅分離的公式

設不含稅金額為 N，含稅總價為 G，稅額為 V，輸入的百分比換成小數後為 r，例如 13% 對應 r=0.13。

因此，含稅金額不能直接乘以 13% 來拆稅；稅率對應的基數是不含稅金額，須先除以 1+r，或者使用等價的 r÷(1+r) 比例。

六個預設比例分別代表什麼

比例選單提供 13%、9%、6%、5%、3%、1%，另有自定義百分比。前三檔是現行增值稅法列明的稅率，3%是法定簡易計稅徵收率；5%和1%對應政策規定下的特定徵收情形或減徵情形，並非任意交易都可選擇。

使用“自定義稅率”時填寫百分比數字，例如填寫 13 表示 13%，不是填寫 0.13。該輸入允許非負百分比。

法規依據與覈驗時間

從手頭金額選擇計算方向

1. 先辨認金額口徑

   如果手頭是未加稅的商品或服務金額，選擇“不含稅金額 → 含稅”；如果是合同總價、報價總額或其他已含稅金額，選擇“含稅金額 → 不含稅”。

2. 輸入大於零的金額

   金額欄以元為單位，可輸入小數。輸入內容改變後結果會自動更新，無需另點計算按鈕。

3. 選擇適用比例

   從預設項中選擇，或選擇自定義並按百分比填寫。應先根據納稅人身份、交易性質、發生時間和適用政策確認比例。

4. 讀取並覈對三項結果

   結果區同時顯示增值稅額、不含稅金額和含稅總價，金額以人民幣格式顯示到兩位小數；需要轉錄時可分別複製數值。

用兩組整數結果復算

輸入和拆稅時容易混淆的問題

正式開票與申報前的邊界

本結果是“單筆金額 × 所選比例”的價稅換算，不會判斷一項交易是否應稅、免稅或適用零稅率，也不會根據商品名稱、納稅人身份和交易日期自動選稅率。預設比例只是快捷輸入，尤其是5%和1%存在明確的專案、身份與期限條件，應按交易發生時有效規則覈對。

結果區雖標示稅額，但它不等同於企業某一計稅期間最終應納增值稅。一般計稅方法通常還涉及當期銷項稅額、可抵扣進項稅額、留抵、減免、差額計稅及其他調整，本頁均未納入。

金額按人民幣格式顯示到兩位小數，各項由未舍入計算值分別格式化。逐行、逐張或彙總開票時採用的取整與尾差處理可能不同，應以合法憑證、開票系統和申報口徑爲準。

本頁適合估算和人工複覈，不能替代稅務申報、發票開具或針對具體交易的專業稅務判斷；政策變化後應重新確認適用比例與期限。