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精確計算年終獎個人所得稅，支援單獨計稅和綜合計稅兩種模式，一鍵獲取稅後收入
中國大陸居民全年一次性獎金估算，單獨計稅依獎金÷12決定月度稅率及速算扣除數，政策至2027年底。合併方式假設薪資與扣除全年不變且無其他綜合所得；結果不是最終申報額。
概覽
了解工具能解決的問題、計算或處理邏輯，以及資料邊界。
本頁供需要估算中國大陸居民個人全年一次性獎金稅額的人使用，金額以人民幣計，不適用於台灣綜合所得稅，也不能直接套用台灣年終獎金扣繳方式。畫面會比較兩種結果：全年一次性獎金單獨計稅，以及把獎金併入本頁模型的年度工資綜合所得。輸入包括稅前年終獎、月薪、每月個人負擔的五險一金，以及每月專項附加扣除。
符合政策條件的全年一次性獎金，可選擇不併入當年綜合所得。先用獎金除以12，按公告所附「按月換算後的綜合所得稅率表」找出稅率和速算扣除數，再套用下式。這裡的速算扣除數是按月換算表中的數值，不是直接照搬年度稅率表的扣除數。
單獨計稅額 = 全年一次性獎金 × 適用稅率 − 按月換算表的速算扣除數
例如獎金為人民幣50,000元，50,000 ÷ 12 約為4,166.67元；按對應級距以10%稅率及210元速算扣除數計算，稅額為4,790元。此例只展示公告公式，前提是收入符合全年一次性獎金政策資格。
併入方案先以月薪扣除每月五險一金、專項附加扣除及5,000元基本減除費用，再乘12，並加上獎金作為本模型的年度應納稅所得額估算。工具再計算「含獎金」與「不含獎金」兩個年度估算稅額的差，作為這筆獎金在模型中的增量稅額，並與單獨計稅額比較。它不是完整年度稅務計算：模型假設輸入的月薪和月度扣除全年不變，且沒有其他綜合所得或其他需納入的扣除情況。
指南
依步驟完成操作，並透過範例核對輸入與結果。
在年終獎欄輸入稅前全年一次性獎金，使用人民幣元。
輸入月薪，以及每月個人負擔的五險一金與專項附加扣除。後兩項不是全年總額；模型會以月額推算全年。
比較兩個方案各自顯示的估算稅額和稅後獎金，再查看推薦方式與兩者差額。修改任一數值後，結果會隨輸入重新計算。
將試算與實際全年收入、扣繳紀錄及適用扣除逐項核對；若要作申報或獎金安排，請按稅務機關的正式申報資料確認。
情境
查看這項工具在不同工作與生活流程中的用法。
在中國大陸工作的員工已知獎金和固定月薪時，可輸入預估月度扣除，觀察模型中的單獨計稅與併入方案差額，作為向薪資或稅務窗口詢問的起點。
需要檢視獎金選項的人，可先整理全年工資、五險一金和可適用扣除。若實際收入或扣除並非每月固定，應把差異列出，不能只用平均月額代表完整年度情況。
問答
集中解答常見疑問與容易混淆的問題。
不能。本工具依中國大陸個人所得稅政策和人民幣金額設計，台灣居民申報應依台灣適用規定另行處理。
不一定。公告針對符合規定的全年一次性獎金；收入名稱中有「年終獎」不代表自動符合資格，應先向扣繳單位或稅務機關確認性質。
月薪、五險一金和專項附加扣除在本模型中按12個月估算。若把全年合計數直接填入月額欄，模型會再乘12，造成結果偏離輸入者原意。
不是。推薦只比較這兩種方案在簡化假設下的估算結果；其他收入、實際扣除、獎金資格與個人完整年度資料都可能影響正式稅額。
須知
使用前了解適用範圍、結果限制與必要提醒。
本工具計算的是中國大陸居民個人全年一次性獎金的估算，不代表台灣稅務結果，也不涵蓋非居民個人或其他所得類型的完整計稅。單獨計稅政策依財政部、稅務總局公告執行至2027年12月31日；使用時仍應核對政策是否有更新，以及你的獎金是否符合全年一次性獎金條件。
併入方案以所填月薪、月度五險一金及月度專項附加扣除全年不變為前提，只比較模型中加入獎金前後的估算差額。它沒有完整核算你的其他收入、全年實際扣除、減免、已預繳稅額或年度匯算情況。因此，頁面推薦不可視為申報結論或個人化稅務意見；實際扣繳與申報請以主管稅務機關規則和本人完整資料為準。
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