實際現金價值ACV計算器

ACV 是什麼，和重置成本有何不同

實際現金價值（Actual Cash Value，ACV）是美國財物保險常見的保障與理賠用語。概括來說，ACV 會把財物的年齡、磨損或折舊納入考量；重置成本則著重於以同類、同品質物品修復或替換所需的成本。實際如何認定，仍要看保單文字、損失情況及適用規則。這個頁面提供的是一種簡化的直線折舊估算，不能由計算值直接推定保險公司會支付相同金額。

本計算器輸入重置成本、預計使用壽命（年）與目前使用年限（年），輸出 ACV 估算、折舊金額、價值構成圖及逐年剩餘價值曲線。畫面以「$」呈現金額，輸入欄沒有幣別選擇或換算功能；請讓成本與結果使用同一幣別口徑，並自行記錄幣別。

此處採用的直線折舊公式

例：重置成本為 1,000、預計使用壽命為 10 年、目前使用 2 年，估算折舊為 200，ACV 為 800。這是假設價值每年等比例下降的模型；計算器將折舊限制在不超過重置成本，因此使用年限達到或超過預計壽命時，模型結果為 0，而不會繼續成為負數。這個上限是計算方式，不代表財物在市場上沒有殘值。

NAIC 對美國消費者的說明指出，ACV 會考量年齡與磨損；田納西州商務與保險部也以重置成本扣除適用折舊說明 ACV。這些說明有助理解概念，但沒有把本頁採用的直線比例指定為所有保單或所有州通用的理賠公式。

準備三個數值並讀懂結果

1. 估定重置成本

   填入目前修復或取得同類、同品質替代物的估計成本。若手邊是理賠文件，可先對照文件中的重置成本；不要把多年前的原始購買價自動當成目前成本。

2. 統一使用年數

   輸入預計使用壽命與目前使用年限，兩者都以年為單位。壽命不可為零；例如使用年限 2 年、預計壽命 10 年，即代表採用 2/10 的直線折舊比例。

3. 查看兩項金額與圖表

   結果會列出 ACV 和折舊金額，並可切換價值構成與折舊曲線。金額固定顯示兩位小數；曲線以整數年份呈現到預計壽命向上取整的年份，呈現模型中的剩餘價值。

以重置成本 1,000、壽命 10 年、年齡 2 年為例，折舊為 2 ÷ 10 × 1,000 = 200，ACV 為 1,000 − 200 = 800。畫面會以美元符號格式顯示數字；若輸入的是其他幣別，數字不會自動換算。

使用 ACV 估算時常見的疑問

理賠金額仍須以保單和所在地規則為準

本頁只計算使用者輸入條件下的直線折舊情境，不構成保險理賠承諾、保單解釋、法律或稅務意見，也不是專業鑑價。ACV 的適用方式可能因保單條款、財物種類及州別而不同。

• 正式估算前，請查閱保單對 ACV、重置成本、折舊、免賠額、限額及可追回折舊的定義；如有疑問，向保險公司、代理人或所在地保險主管機關確認。
• 直線折舊假設每年等比例減值，未根據品牌、維護狀況、供需、維修成本或市場成交資料調整，因此不宜直接當成二手成交價。
• 工具不會自動判斷輸入數值是否符合你的物品或保單；請檢查金額與年數是否合理，並把估算日期和幣別一併記錄。