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中古住宅売買時の契税、増値税、個人所得税を正確に計算し、税金の明細と合計金額をすばやく把握できます。
2026年中国本土の個人住宅初回・2件目の予算です。契税140m²、VAT2年未満3%。税込価格からVATを除く基準を使用。個別控除後の譲渡益を入力し、他の費用は含めません。 出典
概要
解決できる課題、処理の仕組み、データの範囲を確認できます。
このページは、中国本土で個人が住宅を売買するときの税額を、買主側と売主側に分けて概算します。日本の中古住宅にかかる税金を計算するものではありません。表示通貨は人民元（CNY）です。買主側は契税、売主側は増値税と個人所得税を確認し、最後にこの3項目の合計を見ます。
日本語画面では税目名が「不動産取得税」「消費税」と表示される場合がありますが、中国本土の税制で計算している項目はそれぞれ契税と増値税です。日本の不動産取得税や消費税とは制度が異なります。契税は買主側の住宅取得に関する税、増値税は売主側の付加価値税です。
入力した面積が140㎡以下か、それを超えるか、また買主が家庭唯一の住宅として購入するか家庭第二住宅として購入するかで、ページ上の契税率が決まります。現行の全国的な軽減税率は、唯一住宅なら140㎡以下1%、140㎡超1.5%、第二住宅なら140㎡以下1%、140㎡超2%です。計算では税込成約価格から増値税分を除いた額に、この区分の率を掛けます。家庭の範囲や適用条件、実際の課税価格は所在地の税務当局に確認してください。
保有期間は「2年未満」「2年以上」「5年以上」の選択肢です。2年未満を選ぶと、ページは税込成約価格を1.03で割った額に3%を掛けて増値税を算出します。2年以上なら、この項目は0円です。これは2026年1月1日施行の個人住宅売却ルールに沿ったモデルです。算出した増値税は契税の計算基礎からも差し引かれます。
たとえば税込成約価格が300万元で保有2年未満なら、増値税のモデル値は約8.74万元です（300万元÷1.03×3%）。実際の申告額は取引内容や税務上の認定によって変わり得ます。
個人所得税の入力欄は、住宅の購入価格そのものではなく、譲渡収入から認められる取得原価や合理的費用などを控除した後の課税譲渡益です。ページはこの金額に20%を掛けます。たとえば課税譲渡益が20万元なら、モデル上の個人所得税は4万元です。購入時の価格だけを入力したり、譲渡益が不明のままゼロとして扱ったりしないでください。
「自用5年以上かつ家庭唯一住宅」の免税条件を確認済みとして選択した場合、個人所得税は0円として扱われ、譲渡益の入力は計算に使われません。条件の判断や証明書類は主管税務機関が行います。条件を確認できない場合はスイッチをオフにし、控除後の課税譲渡益を入力してください。
計算例として、成約価格300万元、面積89㎡、買主は家庭唯一住宅、売主の保有期間は2年以上、課税譲渡益は20万元、免税条件は未確認とします。この場合、買主の契税は約3万元、売主の増値税は0円、個人所得税は4万元、合計は約7万元です。免税条件を確認済みとして選ぶと、モデルの個人所得税は0円になり、合計は約3万元になります。
結果欄は買主負担分と売主負担分を別々に示し、合計額と政策説明も表示します。コピー操作では合計、各税額、表示中の政策説明をまとめて控えられます。
財政部などの2024年第16号公告は、家庭唯一・第二住宅の契税軽減税率と140㎡の区分を示しています。2025年第17号公告は、個人住宅の増値税について2026年1月1日から適用される保有2年の基準を定めています。個人所得税法は、財産譲渡所得の課税所得の考え方と20%の税率を定め、国家税務総局の住宅譲渡所得に関する通知は、控除できる原価・費用と「自用5年以上・家庭唯一」の免税条件を説明しています。いずれも2026年10月1日に確認しました。
使い方
手順に沿って操作し、例を使って入力と結果を確認します。
成約価格は人民元の「万元」単位で入力します。300万元なら「300」です。面積は平方メートルで入力します。価格と面積が正の数でないと結果は表示されません。
買主の家庭にとって初回の住宅購入に当たる場合はオン、家庭第二住宅の場合はオフにします。面積と組み合わせて契税率を選ぶための区分です。
住宅の購入から売却までの期間に合わせて、2年未満、2年以上、5年以上を選びます。2年の区分は増値税、5年の区分は個人所得税免税条件の確認に関係します。
免税条件を確認していない場合、許容される費用を控除した後の課税譲渡益を万元単位で入力します。取得価格そのものではありません。自用5年以上かつ家庭唯一住宅の条件を確認済みの場合だけ、免税確認をオンにします。
買主の契税、売主の増値税と個人所得税、3項目の合計を読みます。予算表へ転記するときは、買主分と売主分を分けて記録してください。必要ならコピー操作で内訳と政策説明を控えます。
活用例
仕事や日常の流れの中での活用方法を紹介します。
中国本土で中古住宅を購入する人は、面積と家庭の住宅区分を入力し、契税の概算を予算案に記載できます。家族の範囲や購入地での認定は、申告前に現地窓口で確かめます。
売却を検討する人は保有期間を切り替え、増値税の有無を確認します。個人所得税を見積もるには、取得原価や認められる費用の資料を整理し、税務上の控除後譲渡益を確認してから入力します。
売買条件を相談するとき、合計だけでなく買主側と売主側の内訳を個別に確認できます。仲介手数料などが含まれないことを踏まえ、税金以外の費用は別の見積もりとして管理します。
Q&A
よくある疑問や迷いやすい点をまとめて確認できます。
使えません。中国本土の個人住宅売買について、面積、買主区分、保有期間、課税譲渡益を使うモデルです。日本や台湾の不動産税額を算出する機能ではありません。
いいえ。購入価格そのものではなく、譲渡収入から税務上認められる取得原価や合理的費用を控除した後の課税譲渡益を万元単位で入力します。控除額の認定に必要な書類と金額は税務当局に確認してください。
別の税目に関する区分です。モデルでは保有2年以上で増値税を0円にし、個人所得税は自用5年以上かつ家庭唯一住宅という条件を確認済みの場合にだけ0円にします。
含まれません。結果は契税、増値税、個人所得税の3項目だけです。付加税や仲介手数料、登記などの費用、地域ごとの追加ルールを別途確認してください。
注意
利用範囲、結果の制限、必要な注意点を事前に確認します。
この試算は、中国本土で個人が住宅を売買する場合の簡易モデルです。法人取引、非住宅物件、台湾や日本の取引には適用できません。成約価格は税込みと仮定し、買主の家庭唯一・第二住宅の区分と面積から契税率を選びます。増値税は保有2年未満の場合に税込価格÷1.03×3%で推定し、個人所得税は入力された控除後の課税譲渡益×20%で計算します。画面の免税スイッチは入力者の確認を反映するもので、税務当局の認定を代替しません。実際の課税価格、控除可能額、家族区分、保有期間の判定、地方の特例や必要書類によって税額は異なることがあります。付加税、仲介料、登記費用などは合計に含まれません。契約や申告の前に所在地の主管税務機関へ確認してください。
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