労務報酬の個人所得税計算ツール

労務報酬の個人所得税計算ツール：主な機能と仕組み

労務報酬が800元を超える場合、個人所得税を納付する必要がありますが、その計算規則は複雑です。本ツールは中国の現行税法に基づき、3つの重要なステップを自動化します。まず20%の経費を控除し（課税所得額＝収入×80%）、次に3段階の超過累進税率に基づいて税額を計算し、最終的な手取り額を算出します。特に1回の報酬額が4000元を超える場合の計算に最適です。

当ツールが選ばれる理由

• 最新の税法を厳格に遵守：3段階の超過累進税率（20% / 30% / 40%）および速算控除額をリアルタイムで更新
• 完全な計算結果：課税所得額、適用税率、速算控除額、手取り額を同時に表示
• 誰でも簡単に使える：税引前の金額を入力するだけで、複雑な計算プロセスを自動で完了

ツールの使い方

1. 入力ボックスに税引前の労務報酬額を入力します（例：50000）
2. 「計算」ボタンをクリックします
3. 詳細な計算結果を確認します：システムが自動的に20%の経費を控除した後の課税所得額を表示し、対応する税率で計算します

よくある質問（FAQ）：

労務報酬が5万元の場合、税金はいくらになりますか？
第1段階：40000元（50000×80%）に対し30%の税率で計算され、納税額は10000元（40000×30% - 2000）となります。

労務報酬と給与所得の税金計算の違いは何ですか？
労務報酬はまず20%の経費を控除してから税金が計算されますが、給与所得は月額5000元の基礎控除が適用されます。また、労務報酬の源泉徴収税率は最高40%ですが、給与所得は最高45%であり、総合所得の確定申告が適用されます。

注意事項

入力する金額は1回あたりの税引前収入である必要があります。年度の確定申告時には、労務報酬は総合所得に合算されて再計算されます。計算結果には増値税（VAT）およびその他の付加費用は含まれていません。非居住者の個人には異なる計算規則が適用されます。

専門的なメモ / 利用上のアドバイス

典型的なケース：あるデザイナーが1回で10万元の労務報酬を受け取る場合、まず2万元の経費（20%）が控除され、残りの8万元に対して40%の税率で計算され、最終的な納税額は2.5万元（80000×40% - 7000）となります。高額な労務報酬の場合は分割払いを採用し、1回あたりの金額を2万元以下に抑えることで、20%の税率を適用することをお勧めします。