Cookie の使用について.本サイトでは、基本機能の提供に必要な必須 Cookie を使用しています。さらに、同意いただいた場合に限り、アクセス解析 Cookie を利用して利用状況を把握し、サービス改善に役立てます。詳しくは .
Cookie の使用について.本サイトでは、基本機能の提供に必要な必須 Cookie を使用しています。さらに、同意いただいた場合に限り、アクセス解析 Cookie を利用して利用状況を把握し、サービス改善に役立てます。詳しくは .
このツールは使いやすかったですか？
フィードバックは改善に役立ちます
中国本土の居住者の給与に適用する累計源泉徴収の概算です。同一年度・同一勤務先の金額を人民元で入力してください。社会保険と住宅積立金には本人の実際の負担額を使用します。
中国本土の居住者の給与累計源泉徴収の参考です。非居住者・年次精算・台湾の所得税には適用しません。税務総局2018年第61号の累計方式を使い、社会保険・積立金・控除は実額を入力します。
本人負担額と税を差し引く前の給与。逆算では希望する手取り額を入力します。
本人が実際に負担する額を入力し、勤務先負担分は含めません。
適用される追加・その他の控除と非課税所得。社会保険と基礎控除を重複計上しないでください。
本年度・同じ勤務先・今回より前の給与のみを合計します。
過去の本人負担額、追加控除、その他の控除と非課税所得。基礎控除と今回の金額は除きます。
通常は5000元×本年度の同じ勤務先での勤務月数です。60000元の一括控除は条件を満たす場合のみ適用します。
課税所得の控除ではなく、今回までに適用する税額の減免額です。
実際の徴収済み額を入力し、今回の税額は含めません。
今回の徴収額＝減免後の累計税額－過去の徴収額（負の場合は0）。手取り＝今回の額面－今回の本人負担額－今回の徴収額。
負の税額残高を今回の給与で還付する計算ではありません。年末の申告精算、別計算の賞与、非居住者の給与や他の現金控除は対象外で、日本の所得税にも適用しません。逆算時の控除額は入力値に固定します。
中国国家税務総局：居住者の給与の累計源泉徴収概要
解決できる課題、処理の仕組み、データの範囲を確認できます。
この計算は、中国本土の居民個人が同じ納税年度・同じ勤務先から受け取る給与について、今回の税引前給与から手取り概算を出すか、希望する手取り額から今回の額面を逆算します。入力と結果の通貨は人民元（CNY）です。日本の給与税計算ではありません。社会保険・住宅積立金は一律の率から推定せず、本人が実際に負担する金額を入力します。
中国の「累計予扣」は、年初から今回までの給与や控除を累積して税額を計算し、過去に徴収した税額を差し引いて今回分を求める月次の源泉徴収方法です。累計課税所得は、過去分と今回分の給与から、適用される控除・非課税所得と累計基礎控除を引いて求めます。課税所得が0未満なら0として扱います。税額は累計課税所得に該当する税率と速算控除額を適用し、累計税額減免と過去の徴収額を差し引いて算出します。
国家税務総局の規則では、計算途中の税額残高が負でも、その月に返金する扱いではありません。画面の税額結果は今回の徴収額を0として示します。
使い方
手順に沿って操作し、例を使って入力と結果を確認します。
給与明細や源泉徴収記録を手元に置き、金額の期間と勤務先を合わせてください。画面は額面から計算するモードと、希望手取りから逆算するモードを選べます。逆算では本人負担額や控除を入力した値に固定するため、額面に応じた保険料の変化は自動判定しません。
今回の税引前給与が分かる場合は「額面から手取り」、受け取りたい金額を基準にする場合は「手取りから額面」を選びます。
今回の本人負担の社会保険・住宅積立金は勤務先負担分を含めずに入力します。今回のその他控除等には該当する控除・非課税所得を入力し、社会保険料や基礎控除を重ねて含めないでください。過去の給与・控除・徴収額は、同じ勤務先で本年度の今回より前の分だけを合計します。
累計基礎控除は今回までの適用累計額です。一般には月額5,000元を勤務月数に応じて累積しますが、対象者向けの特例が適用される場合は実際の給与処理に沿った額を確認してください。税額減免欄は課税所得控除ではなく、税額から引く累計額です。
結果には今回の額面、本人負担額、今回徴収額、累計課税所得、減免後の累計税額、手取り概算が表示されます。比較するときは全ての入力条件を同じ期間・同じ単位で揃えます。
活用例
仕事や日常の流れの中での活用方法を紹介します。
中国本土の勤務先から月給を受け取る人が、給与明細の今回徴収額を概算と照らします。入社後の月は過去累計を0にせず、同一勤務先の記録に合わせます。
中国勤務の条件提示で、人民元建ての手取り目標から必要な額面の目安を逆算できます。保険料の基準や勤務先独自の天引きは別に確認し、提示条件を比較するための補助として使います。
当年・同じ勤務先で最初の給与という仮定で、今回の額面を10,000元、本人負担額を1,500元、今回のその他の適用控除を1,000元、累計基礎控除を5,000元、その他の累計額を0とします。累計課税所得は2,500元です。最初の税率区分の3%を適用すると累計税額と今回徴収額は75元、今回手取りは8,425元になります。これは入力値から再現できる例で、翌月以降は過去の給与・控除・徴収済み額を加えて計算してください。
Q&A
よくある疑問や迷いやすい点をまとめて確認できます。
当年に同じ勤務先から今回以前の給与支給がなく、控除や徴収も発生していない場合に限ります。途中入社などで実績がある場合は、その勤務先の当年累計を確認します。
今回の給与から本人が実際に負担する金額を入力します。勤務先負担分は含めず、保険料率からの自動推定もしません。
この月の徴収額は0として計算し、負の差額を給与に加算しません。年度末に税額を精算する手続きは別です。
居民個人の給与に対する累計予扣を、勤務先の記録どおりに入力できる場合の概算には使えます。ただし、居民か非居民かの判定や外国籍者の個別優遇の適用判定は行いません。区分に迷う場合は中国の税務機関または勤務先に確認してください。
注意
利用範囲、結果の制限、必要な注意点を事前に確認します。
この試算は中国本土の居民個人の給与に対する月次累計予扣を対象とし、日本の所得税・住民税や社会保険、台湾の給与税、非居民の給与、年度の総合所得精算、別方式で計算する年次賞与には対応しません。居住者区分や控除資格を判定する機能でも、税務申告・徴収証明の代わりでもありません。実際の給与処理、居住者判定、外国籍者に関する特例は勤務先または管轄税務機関に確認してください。
逆算では本人負担額と控除額を入力値に固定します。給与額が変わると保険料の算定基礎や実際の天引き額も変わる条件では、逆算結果と給与明細の手取りが一致しないことがあります。控除・免税所得の対象条件や年度末の還付・追納は、該当年度の公式案内で確認してください。
関連
関連ツール、特集、利用可能なAPIを探せます。